日記賬介紹：亦稱序時賬簿，是按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成時間的先后順序逐日逐筆登記的賬簿。設(shè)置日記賬的目的是為了將經(jīng)濟業(yè)務(wù)按時間順序清晰地反映在賬簿記錄中。日記賬可以用來核算和監(jiān)督某一類型經(jīng)濟業(yè)務(wù)或全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況。其中，用來記錄全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日記賬稱為普通日記賬；用來記錄某一類型經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日記賬稱為特種日記賬。日記帳，應(yīng)當(dāng)根據(jù)辦理完畢的收、付款憑證，隨時按順序逐筆登記，最少每天登記一次。

接下來小編就來給大家介紹一下用友T+現(xiàn)金銀行日記賬處理常見問題有哪些。

問題一：為什么無法編輯（新增、引入）現(xiàn)金銀行日記賬？

答：用友T+ 12.1以前版本，現(xiàn)金銀行日記賬的編輯、查詢在同一入口。當(dāng)需要針對日記賬進行編輯時，需指明是針對哪一賬號進行編輯和引入，同時需將合計功能進行隱藏。

問題二：現(xiàn)金銀行日記賬如何處理匯兌損益？

答：手工增加現(xiàn)金銀行日記賬的收入或支出記錄。

科普：關(guān)于匯兌損益

匯兌損益亦稱匯兌差額，就是由于匯率的浮動所產(chǎn)生的結(jié)果。企業(yè)在發(fā)生外幣交易、兌換業(yè)務(wù)和期末賬戶調(diào)整及外幣報表換算時，由于采用不同貨幣，或同一貨幣不同比價的匯率核算時產(chǎn)生的、按記賬本位幣折算的差額。簡單地講，匯兌損益是在各種外幣業(yè)務(wù)的會計處理過程中，因采用不同的匯率而產(chǎn)生的會計記賬本位幣金額的差異。

匯兌損益的賬務(wù)處理：

匯兌收益：                                                                  匯兌損失：

借：銀行存款\應(yīng)收賬款                                                       借：財務(wù)費用-匯兌損失   

貸：營業(yè)外收入-匯兌收益                                                     貸：銀行存款\應(yīng)收賬款

問題三：銀行存取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)如何能在兩個賬號同時進行登記？

答：方法1：使用銀行存取款單；方法2：填制日記賬記錄中的對方賬號。

問題四：紅字收\付款單生成的現(xiàn)金銀行日記賬記錄與銀行對賬單無法自動對賬。

原因：以紅字收款單舉例，由于退貨退款生成的紅字收款單，自動登記的銀行日記賬記錄為：收入5000，而銀行出具的銀行對賬單為：支出5000.出納人員會按照實際給出的銀行對賬單登記系統(tǒng)中的銀行對賬單。而在對賬時，這兩條記錄一正一負(fù)且借貸方向不同。因此不能自動對賬。

解決方案：選擇手工對賬，并選擇這兩條記錄進行一對一勾兌。

問題五：日記賬與總賬對賬不平？

答：檢查是否錄入現(xiàn)金銀行期初余額；檢查是否正確設(shè)置憑證接口的“科目設(shè)置”以及對應(yīng)擴展科目。

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