1 問：本月發(fā)放的社保，需要計提嗎？分錄怎么做？

答：

計提工資:

 借：管理費用/經(jīng)營費用-工資

 貸：其他應(yīng)收款-社保(個人部分)，應(yīng)付職工薪酬-工資

計提社保:

借：管理費用/經(jīng)營費用-社保(公司部分），其他應(yīng)收款-社保(個人部分)

貸：應(yīng)付職工薪酬-社保。

繳社保:

借：應(yīng)付職工薪酬-社保

貸：銀行存款

2 問：當(dāng)月未認(rèn)證的發(fā)票會計如何做分錄，下個月認(rèn)證了又該怎么記賬？

答： 

借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅  

貸 ：應(yīng)交稅費-未交增值稅

下月

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅  

貸： 銀行存款 

3問： 代其他公司收款然后再轉(zhuǎn)給那個公司，收到款的時候應(yīng)該怎么做分錄？

答：

 借：銀行存款

 貸：其他應(yīng)付款-公司

4問：賓館酒店類一般納稅人購入床單被套及其他用品入成本還是費用？取得進(jìn)項專票可以抵扣嗎？

答：入成本，可以抵扣。

5問：舞蹈中心收學(xué)員200元考級費，要上交150元給第三方，剩下50元給我們舞蹈中心，這筆分錄怎么做？

答：

借：銀行存款200

貸：主營業(yè)務(wù)收入150

貸 ：其他應(yīng)付款。

借：其他應(yīng)付款

貸：銀行存款

6 問：停工停產(chǎn)半年，車間員工工資等費用如何入賬，恢復(fù)生產(chǎn)賬務(wù)怎么處理？

答：可以入待攤費用，恢復(fù)生產(chǎn)后轉(zhuǎn)入原來正常的成本費用科目。

7問：單位組織員工旅游發(fā)生的各項費用，如景區(qū)門票吃飯住宿交通各項費用，應(yīng)如何做賬、交稅？

答：做到福利費里面，正常繳納個人所得稅。

8 問：出差開來的住宿費專用發(fā)票怎么做帳？

答：可以抵扣，

借：管理費用，應(yīng)交稅費-進(jìn)項

貸：銀行存款

9 問：給供應(yīng)商退貨怎么開發(fā)票，開具紅字的嗎？

答： 是的，開紅字發(fā)票。

10 問：什么情況下算業(yè)務(wù)招待?最低多少錢算業(yè)務(wù)招待？

答：業(yè)務(wù)招待費是企業(yè)為了經(jīng)營業(yè)務(wù)的合理需要而支付的應(yīng)酬費用，比如招待客戶或者供應(yīng)商吃飯、住宿、交通、送禮等費用。這個沒有標(biāo)準(zhǔn)，月業(yè)務(wù)招待費不要超過收入千分之五。

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